（2022年第3號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定,，深圳市審計(jì)局對(duì)深圳市2019年至2021年知識(shí)產(chǎn)權(quán)和深圳標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　一,、被調(diào)查事項(xiàng)的基本情況

　　市市場監(jiān)管局是知識(shí)產(chǎn)權(quán)和深圳標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)資金的管理執(zhí)行部門,。知識(shí)產(chǎn)權(quán)專項(xiàng)資金主要用于資助或獎(jiǎng)勵(lì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用,、服務(wù),、保護(hù)、宣傳教育培訓(xùn)等方面,；深圳標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)資金主要用于資助標(biāo)準(zhǔn)制定修訂,、標(biāo)準(zhǔn)試點(diǎn)或示范項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)支撐機(jī)構(gòu)項(xiàng)目等方面,。

　　2019-2021年,，知識(shí)產(chǎn)權(quán)專項(xiàng)資金規(guī)模合計(jì)20.11億元，其中國家下達(dá)資金2.84億元,，占14.14%,；省下達(dá)資金1.52億元，占7.58%,；市級(jí)財(cái)政資金15.74億元,，占78.29%。深圳標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)資金規(guī)模合計(jì)3.14億元,，均為市級(jí)財(cái)政資金。二,、審計(jì)調(diào)查評(píng)價(jià)意見

　　近年來,，深圳市深入實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)強(qiáng)市戰(zhàn)略和“深圳標(biāo)準(zhǔn)”城市發(fā)展戰(zhàn)略，市市場監(jiān)管局制修訂專項(xiàng)資金管理辦法和操作規(guī)程等規(guī)章制度,，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)和深圳標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)資金使用管理工作提供了較完善的制度保障,，發(fā)揮了財(cái)政專項(xiàng)資金的激勵(lì)引領(lǐng)作用。深圳知識(shí)產(chǎn)權(quán)多項(xiàng)核心指標(biāo)保持全國領(lǐng)先態(tài)勢,，在2020年中國營商環(huán)境評(píng)價(jià)中獲全國城市第一,，成為我國知識(shí)產(chǎn)權(quán)標(biāo)桿城市；截至2021年底,，深圳市參與制定修訂國際標(biāo)準(zhǔn)和國外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)2630項(xiàng),、國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)5677項(xiàng)，深圳成功創(chuàng)建成為全國首個(gè)“標(biāo)準(zhǔn)國際化創(chuàng)新型城市”，“探索創(chuàng)新大灣區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)同機(jī)制”被國家發(fā)改委作為首批清單向全國推廣,。

　　三,、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)和深圳標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域政策措施執(zhí)行情況方面的問題

　　1.市市場監(jiān)管局未完成《深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)“十三五”規(guī)劃》中的 “專利商標(biāo)行政執(zhí)法辦案量年均增幅”“每萬人有效發(fā)明專利擁有量”“PCT國際專利申請(qǐng)量”等指標(biāo)任務(wù),。

　　2.市市場監(jiān)管局專項(xiàng)資金資助信用核查工作不到位,。一是信用審核工作缺乏明確標(biāo)準(zhǔn)；二是未及時(shí)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域行政處罰信息完整納入公共信用信息系統(tǒng),；三是信用信息共享機(jī)制不完善,；四是向其他單位函詢擬資助對(duì)象信用信息不到位。

　?。ǘ┵Y金使用和管理方面的問題

　　1.市市場監(jiān)管局專項(xiàng)資金引導(dǎo)作用不足,，使用分散。一是知識(shí)產(chǎn)權(quán)資金分配結(jié)構(gòu)與深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造能力突出的發(fā)展現(xiàn)狀不匹配,，資金大量投向創(chuàng)造領(lǐng)域,，對(duì)后續(xù)轉(zhuǎn)化運(yùn)用、保護(hù)和服務(wù)等方面的投入不足,；二是一般性資助體量大,，均采取按件定額的資助方式，資金使用分散,，對(duì)高價(jià)值專利培育不足質(zhì)量引導(dǎo)不足,，存在“撒胡椒面”的普惠性激勵(lì)問題；三是資金分配集中投向于規(guī)模以上企業(yè),，對(duì)中小微企業(yè)扶持不足,。

　　2.市市場監(jiān)管局知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金績效目標(biāo)設(shè)置不合理。一是績效目標(biāo)要素不完整,，缺少知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用,、服務(wù)、保護(hù)等方面的指標(biāo),；二是績效目標(biāo)未根據(jù)每年實(shí)際情況變化調(diào)整,；三是部分績效目標(biāo)設(shè)置過低；四是績效目標(biāo)設(shè)置未能滿足深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)營服務(wù)體系建設(shè)實(shí)施方案的目標(biāo)要求,。

　　3.市市場監(jiān)管局未根據(jù)實(shí)際情況編制預(yù)算,，420萬元預(yù)算無法執(zhí)行。

　?。ㄈ﹥?nèi)部控制和項(xiàng)目管理方面的問題

　　1.市市場監(jiān)管局專家抽取產(chǎn)生,、評(píng)審方式、履職評(píng)價(jià),、監(jiān)督管理等規(guī)定不完善,。一是未對(duì)專家履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督管理,，對(duì)不客觀公正、實(shí)事求是的參評(píng)行為無相關(guān)追責(zé)機(jī)制,；二是專家抽取規(guī)定不完善,，未對(duì)專家?guī)爝M(jìn)行分類分級(jí)管理，存在隨機(jī)抽取的專家專業(yè)背景與項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)行業(yè)不相符的情況,；三是市市場監(jiān)管局專家?guī)煨畔⒒芾硭降?，知識(shí)產(chǎn)權(quán)專家?guī)烊藛T長期無更新，專家?guī)祀y以滿足評(píng)審需要,；四是專家評(píng)審時(shí)間短,，參評(píng)專家人數(shù)少，參評(píng)項(xiàng)目數(shù)量多,，無法保證評(píng)審質(zhì)量,。

　　2.市市場監(jiān)管局驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目通過驗(yàn)收,。

　　3.市市場監(jiān)管局專項(xiàng)資金管理信息系統(tǒng)存在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn),。一是在未簽訂合同和保密協(xié)議的情況下委托市場主體開發(fā)專項(xiàng)資金管理信息系統(tǒng)；二是專項(xiàng)資金管理信息系統(tǒng)未按規(guī)定記錄訪問用戶源地址,。

　　4.市市場監(jiān)管局資助的知識(shí)產(chǎn)權(quán)大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目存在前期規(guī)劃不足,、資金監(jiān)管不嚴(yán)、平臺(tái)效益不佳等問題,。一是項(xiàng)目缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃,，存在資源分散、資金浪費(fèi)的問題,；二是資助項(xiàng)目支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)不清晰,；三是項(xiàng)目驗(yàn)收后未能履行合同約定，服務(wù)平臺(tái)未有效發(fā)揮作用,。

　　四,、審計(jì)調(diào)查處理情況和建議

　　對(duì)于上述問題，深圳市審計(jì)局已出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告,，提出了相應(yīng)的處理意見和建議,。

　　一是知識(shí)產(chǎn)權(quán)和深圳標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域政策措施執(zhí)行情況方面的問題，要求市市場監(jiān)管局根據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)最新政策導(dǎo)向和深圳市發(fā)展實(shí)際情況制定并及時(shí)調(diào)整發(fā)展規(guī)劃,，確保目標(biāo)任務(wù)科學(xué)合理,，并加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)任務(wù)的實(shí)施管理,；按照規(guī)定建立和完善公共信用信息管理,、披露、共享,、應(yīng)用等相關(guān)制度和機(jī)制,。

　　二是資金使用和管理方面的問題,，要求市市場監(jiān)管局優(yōu)化資金分配結(jié)構(gòu)，完善資助獎(jiǎng)勵(lì)政策,，加大對(duì)后續(xù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化運(yùn)用,、行政保護(hù)和公共服務(wù)的支持力度，強(qiáng)化質(zhì)量引導(dǎo),，兼顧培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新能力突出,、成長性強(qiáng)的中小微企業(yè)；強(qiáng)化預(yù)算績效管理意識(shí)和管理水平,，構(gòu)建全面覆蓋,、科學(xué)合理的專項(xiàng)資金績效指標(biāo)體系，提高預(yù)算編制科學(xué)合理性,，嚴(yán)格預(yù)算約束,。

　　三是內(nèi)部控制和項(xiàng)目管理方面的問題，要求市市場監(jiān)管局完善專家管理和項(xiàng)目評(píng)審規(guī)定,，強(qiáng)化對(duì)專家評(píng)審和驗(yàn)收工作的監(jiān)督指導(dǎo),；定期更新維護(hù)評(píng)審專家?guī)煨畔ⅲe極運(yùn)用專項(xiàng)資金信息管理系統(tǒng)功能,，提高信息化管理水平,；建立評(píng)審驗(yàn)收復(fù)核機(jī)制，確保項(xiàng)目驗(yàn)收質(zhì)量,；規(guī)范內(nèi)部控制,，嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)安全法等規(guī)定，提高網(wǎng)絡(luò)安全和審批部門履職意識(shí),；加強(qiáng)資助項(xiàng)目實(shí)施前的統(tǒng)籌規(guī)劃,，完善資助項(xiàng)目支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化驗(yàn)收后續(xù)的監(jiān)管,，切實(shí)提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)的使用效益,。

　　五、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對(duì)本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題,，被調(diào)查單位采取措施,，積極整改。

　　一是知識(shí)產(chǎn)權(quán)和深圳標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域政策措施執(zhí)行情況方面問題的整改情況,。市市場監(jiān)管局優(yōu)化指標(biāo)考核體系,，完善關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測，確保指標(biāo)和任務(wù)科學(xué)合理,；印發(fā)《深圳市市場監(jiān)督管理局關(guān)于專項(xiàng)資金項(xiàng)目信用審核標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》,，進(jìn)一步明確對(duì)專項(xiàng)資金申請(qǐng)人（申報(bào)單位）信用審核具體業(yè)務(wù)規(guī)則，規(guī)范工作標(biāo)準(zhǔn),。

　　二是資金使用和管理方面問題的整改情況,。市市場監(jiān)管局起草了《深圳市市場監(jiān)督管理局知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金操作規(guī)程（修訂送審稿）》（以下簡稱《規(guī)程》）,，對(duì)資金分配結(jié)構(gòu)作了優(yōu)化調(diào)整，運(yùn)用領(lǐng)域?qū)⒂?.45%增至約30%,，保護(hù)領(lǐng)域?qū)⒂?.42%增至約15%,；《規(guī)程》增加“促進(jìn)高價(jià)值、高質(zhì)量專利培育工作獎(jiǎng)勵(lì)”“知識(shí)產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目配套獎(jiǎng)勵(lì)” 項(xiàng)目以加強(qiáng)質(zhì)量引導(dǎo),，增加“中小微企業(yè)專利轉(zhuǎn)化運(yùn)用資助”“企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)經(jīng)營審查資助”等以中小微企業(yè)為扶持對(duì)象的資助條款,；調(diào)整完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金績效指標(biāo)設(shè)置，涵蓋全部資金使用范圍,，與資金的工作任務(wù)和資金規(guī)模相匹配,，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算、往年指標(biāo)完成情況,、歷年增幅情況等合理制定,；強(qiáng)化專項(xiàng)資金預(yù)算編制和執(zhí)行工作，落實(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專項(xiàng)資金預(yù)算“跨年錯(cuò)配”制度,，科學(xué)制定年度支出計(jì)劃,，有步驟地推進(jìn)工作和執(zhí)行年度預(yù)算。

　　三是內(nèi)部控制和項(xiàng)目管理方面問題的整改情況,。市市場監(jiān)管局起草了《深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)專家?guī)旃芾磙k法》修訂稿,，制定《深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)專家履職情況評(píng)價(jià)表》《深圳市市場監(jiān)督管理局關(guān)于進(jìn)一步完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金管理機(jī)制的指導(dǎo)意見》等規(guī)定，完善專家評(píng)審監(jiān)督,、驗(yàn)收監(jiān)督,、爭議解決等工作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)專家評(píng)審和驗(yàn)收工作的監(jiān)督指導(dǎo),；加強(qiáng)合同管理工作,，對(duì)于服務(wù)期長、資金量大的項(xiàng)目,，加強(qiáng)中期跟蹤和檢查,，切實(shí)提高專項(xiàng)資金使用效益。 

深圳市審計(jì)局

2022年8月22日